为顺利完成学校2016年度财务决算工作，全面真实反映学校财务收支状况，现将年终决算工作有关事项通知如下：

一、相关时间安排

（一）网上预约

为做好年终账务处理，推进财政资金预算执行，2016年度报账网上预约截止日为12月28日，请在12月28日前向财务处提交网上报账单。所有报账单将在12月30日处理完毕。

其他科室报账业务截止日为12月28日。

特殊借款、报销事项仍可直接到财务处办理，截止到12月30日。

（二）酬金申报

12月酬金收单截止日为12月16日，银行酬金单将在12月25日前全部处理完毕，31日前发到个人银行账户。现金酬金单发放至12月30日。

因2016年终结账及2017年初财务系统初始化，2017年1月3日暂停一天对外办公。1月4日恢复对外办公，网上预约报账，酬金申报同步开始。

二、国库额度注销

财政部将对我校截止2016年12月31日的国库额度余额全部注销，2017年初分批恢复。

国库经费卡预计在2017年1月15日左右可以报账（具体时间要依据财政部通知），请各单位、项目组统筹安排好资金支付。

三、加快各类资金预算执行进度

（一）国库资金项目

各单位要进一步加强国库支付项目预算执行工作，在确保经费使用合规合法的前提下，加大经费支出力度，提高预算执行效率，确保100%完成预算执行要求。

最后一次拨款年份为2015年（含）之前的财政拨款项目，已经符合财政结余资金核定条件，请各单位抓紧支出，并对未报销借款尽快冲销，保证该类项目年底结余为零，以免造成学校和项目组不必要的损失。

（二）其他存量资金

根据财政部存量资金管理的有关要求，所有来源于政府部门的拨款都纳入存量资金清理盘活范围，超过一定年限（中央部门一般为三年，具体时间请咨询项目主管部门）未使用完的资金可能被收回。

请各单位、项目组抓紧支出，符合结题条件的尽快结题，避免项目主管部门将剩余资金收回，造成学校和项目组的损失。此类项目包括国防科研，科技部、教育部、自然科学基金委员会等中央部门以及北京市教委、科委等地方政府部门的拨款项目。

（三）根据税务要求，取得收入在5年（60个月）内未使用完毕且未缴回财政或其他拨付资金部门的剩余资金，需缴纳企业所得税。

最后一次拨款年份为2012年（含）之前的各类项目，2016年底尚有剩余资金的，将符合缴纳企业所得税的条件，请各单位、项目组抓紧支出，符合结题条件的科研项目应尽快办理结题，避免年底形成剩余资金，缴纳所得税，造成损失。

四、报表合并及收入确认

（一）请后勤集团、校医院、秦皇岛分校等单位于2017年1月15日前向财务处报送2016年度财务决算报表。

（二）请各收入单位于2016年12月25日前办理收入结算上缴。包括：继续教育学院、国际教育学院、研究生院、留学生中心、相关学院、资产经营公司等。

（三）返还学校代发（垫）款项

请各单位于2016年12月20日前，返还学校代发（垫）的各类款项（地点：主楼103房间）。包括：后勤集团、资产经营公司等。

（四）科研收入入账

请各单位、科研项目负责人（特别是有预借发票或收据的项目负责人），及时在财务处网站查询经费到款情况（地点：主楼138房间），办理经费入账。

（五）回收款项

请各水电回收单位于2016年12月25日前完成回收收入核对及入账手续。

五、清理借款和备用金

（一）已经具备报账条件而尚未报账的借款，请各单位负责人、科研课题组或项目负责人催促有关经办人员于2016年12月30日前办理报账。财务处将在2017年加强借款管理，严格禁止借款无故长期挂账。

（二）请领用支取备用金的单位于2016年12月25日前交回财务处会计核算科（地点：主楼130房间），2017年再重新办理领用手续。

（三）已在国资处、实设处办理固定资产入账手续的，请于2016年12月30日前到财务处办理报账，保证资产账账相符。

六、清缴票据

（一）各单位领用的各类票据（含内部收据、地税定额发票、资金往来收据、非税收入统一票据等），请于2016年12月25日前交回财务处综合科（主楼104房间）,办理核销手续，2017年再重新办理领用手续。

（二）预借税务发票、收据等且资金未到位的单位、科研课题组或项目负责人，请及时清理，并于2016年12月25日前完成对收票单位催缴。无法完成的，需提交有关情况说明。

年底清理过程中如有问题，请及时与财务处联系。

联系人：李老师   68919148（外线）

财务处

2016-11-30